🚨 Реформа НДС и УСН с 2026 года: Полный гайд по подготовке 1С

В октябре 2025 года Госдума приняла в первом чтении законопроект, который фундаментально меняет правила игры для малого бизнеса. С 1 января 2026 года «упрощенка» (УСН) и Патент (ПСН) уже не будут прежними.

Речь идет не о косметических правках, а о введении НДС для «упрощенцев» и резком ужесточении лимитов.

Для многих это означает операционный шок: новые налоги, сложные расчеты, тотальное усложнение учета и риск огромных штрафов. Но паника — плохой советчик.

Компания «Ф1Софт.ру» подготовила для вас исчерпывающий разбор изменений и, что важнее, — четкий план действий. Мы расскажем, как подготовить ваш бизнес и вашу 1С к новым реалиям.

📉 Главный вызов: НДС для УСН при доходе от 20 млн рублей

Это ключевое изменение. Если раньше бизнес на УСН платил НДС только при превышении 60 млн рублей, то теперь планка радикально снижается.

Новый порог для уплаты НДС на УСН — 20 млн рублей.

Причем этот лимит будет снижаться и дальше: до 15 млн в 2027 году и до 10 млн в 2028-м.

Как и когда начинать платить?

Здесь кроется первая ловушка. Сроки зависят от ваших доходов за 2025 год:

1. Если ваш доход за 2025 год > 20 млн руб. — Вы обязаны платить НДС с 1 января 2026 года. Времени на раскачку нет.

2. Если ваш доход за 2025 год < 20 млн руб. — Вы начинаете 2026 год без НДС. Но как только ваш доход в 2026-м превысит 20 млн, вы обязаны платить НДС с 1-го числа следующего месяца.

3. Если вы регистрируете ИП/ООО в 2026 году — Вы также освобождены от НДС, пока не превысите лимит в 20 млн.

Важно: При расчете лимита доходы по УСН и ПСН суммируются! А для расчета порога используется кассовый метод (по дате поступления денег), включая все авансы.

⚖️ Выбор ставки НДС: Как не ошибиться в расчетах?

Законопроект предлагает бизнесу на УСН сложный выбор. Ошибка в этом выборе будет стоить вам миллионов потерянной прибыли.

Во-первых, основная ставка НДС в стране повышается с 20% до 22%.

Во-вторых, для «упрощенцев» вводится градация:

Как выбрать ставку? (Кейс)

Выбор между 5% (или 7%) и 22% — это чистая математика.

• Ставка 5%/7% (без вычета) выгодна, если у вас мало затрат, или ваши поставщики — такие же «упрощенцы» (т.е. у вас нет «входящего» НДС для вычета).

• Ставка 22% (с вычетом) выгодна, если у вас существенные закупки у поставщиков на ОСНО. Вы сможете уменьшить налог к уплате на сумму их НДС.

Пример:

Ваша выручка от продаж — 1 500 000 руб. (без НДС).

Ваши закупки у поставщика на ОСНО — 1 220 000 руб. (в т.ч. НДС 220 000 руб.).

• Сценарий 1 (Льготная ставка 5%):Ваш НДС к уплате: 1 500 000 * 5% = 75 000 руб.(Вы не можете принять к вычету 220 000 от поставщика).
• Сценарий 2 (Общая ставка 22%):Исходящий НДС (с выручки): 1 500 000 * 22% = 330 000 руб.Входящий НДС (от закупки): 220 000 руб.Ваш НДС к уплате: 330 000 - 220 000 = 110 000 руб.

В данном примере льготная ставка 5% оказалась выгоднее. Но если бы ваши закупки с НДС были больше, ситуация могла бы измениться.

Вывод «Ф1Софт.ру»: Нельзя принимать решение «на глазок». Нужен полный аудит ваших контрагентов и финансовый расчет, который мы готовы для вас провести.

📑 Операционный шок: Что меняется в учете?

Появление НДС — это не просто новая строка в декларации. Это полное усложнение вашей работы.

С 2026 года вы будете обязаны:

1. Выставлять счета-фактуры: За невыставление — штраф от 10 000 до 30 000 руб.

2. Вести Книгу покупок и Книгу продаж: Это обязательно для учета «входящего» и «исходящего» НДС.

3. Сдавать Декларацию по НДС: Делать это нужно ежеквартально (до 25-го числа) и только в электронном виде через оператора ЭДО.

Ваша текущая 1С к этому готова? Вы уверены, что ваш бухгалтер справится с таким объемом новой работы?

🚫 Удар по Патенту (ПСН): Сокращение и отмена

Изменения затронут и ИП на патенте.

1. Снижение лимита: Право на патент сохранится только при доходе до 10 млн рублей (вместо 60 млн).

2. Отмена популярных патентов: Планируется полностью отменить патент для:

   • Грузоперевозок (автотранспортные услуги).

   • Розничной торговли через стационарные объекты (магазины и павильоны).

Что делать, если вы теряете право на ПСН?

Если ваш доход в 2025 году превысит 10 млн или ваш вид деятельности отменяют, вы не сможете купить патент на 2026 год.

Вам необходимо до 31 декабря 2025 года подать уведомление о переходе на УСН. Если вы этого не сделаете, ФНС автоматически переведет вас на Общую систему (ОСНО) со всеми налогами, включая НДС 22%.

🛡️ Ваш план подготовки: Как «Ф1Софт.ру» и 1С снимут эту головную боль

Паника отменяется. У вас есть время, чтобы подготовиться. «Ф1Софт.ру» — ваш партнер по автоматизации и эксперт по 1С — берет эту задачу на себя.

Мы не просто «обновим 1С», мы проведем ваш бизнес через реформу «за руку».

Шаг 1. Аудит и Консалтинг (Что вам выгоднее?)

Не гадайте, 5% или 22%. Мы проведем экспресс-аудит вашей базы и договоров:

• Проанализируем ваших ключевых поставщиков (работают ли они с НДС?).

• Рассчитаем 3 финансовых сценария, чтобы вы точно знали, какую ставку выбрать для максимальной выгоды.

• Поможем предпринимателям на ПСН безболезненно перейти на УСН.

Шаг 2. Настройка 1С «под ключ»

Программы 1С:УНФ, 1С:Розница и 1С:РМК будут своевременно обновлены и уже поддерживают необходимый функционал. Мы:

• Настроим вашу 1С для корректного учета НДС (ставки, счета-фактуры).

• Автоматизируем ведение Книги покупок и Книги продаж — программа будет формировать их сама на основе первички.

• Подключим и настроим 1С-Отчетность, чтобы вы могли сдавать электронную декларацию по НДС прямо из вашей программы в один клик.

Шаг 3. Защита и поддержка

Мы обеспечим, чтобы переходный период (авансы 2025, отгрузки 2026) прошел в 1С корректно, и защитим вас от ошибок и штрафов.

🏁 Чек-лист: Вы готовы к 2026 году?

Проверьте себя прямо сейчас:

1. Просчитайте свой прогнозный доход за 2025 год. (Суммируйте УСН + ПСН). Он превысит 10 млн? А 20 млн?

2. (Для ПСН): Проверьте, не отменяют ли ваш вид деятельности (розница, грузоперевозки).

3. (Если доход > 20 млн): Проведите аудит поставщиков. Сколько из них работают с НДС?

4. Выберите ставку НДС: Посчитайте, что вам выгоднее — 5/7% без вычета или 22% с вычетом.

5. Проверьте свою 1С: Готова ли она к выставлению счетов-фактур и ведению Книг покупок/продаж? Подключена ли 1С-Отчетность?

Не ждите января — действуйте сейчас!

К 1 января 2026 года ваш бизнес должен быть полностью готов. Начинать подготовку в декабре — уже поздно.

«Ф1Софт.ру» предлагает вам не терять время.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить бесплатную экспресс-диагностику вашей текущей системы 1С и персональный план перехода на новые правила. Мы поможем вам пройти эту реформу без стресса и финансовых потерь.